Top.Mail.Ru
Проверьте
эффективность вашего финучёта всего
за 5 минут
Объедините всю отчётность из 1С в сервисе «Финансист» без программиста за 5 минут

Что такое БДДС?

БДДС (Бюджет движения денежных средств) — финансовый инструмент, который помогает планировать и контролировать поступления и расходы организации. Он позволяет определить, будет ли у бизнеса достаточно денег для выполнения операционных обязательств и финансовых требований.
Документ представляет собой таблицу со статьями и подстатьями. Его можно сделать в Excel, Google Sheets или в специализированных сервисах.

Что входит в бюджет движения денежных средств?

1. Прогнозируемые поступления
  • Выручка от продаж товаров и услуг.
  • Поступления от возврата долгов и выданных займов.
  • Доходы от инвестиций: дивиденды и проценты.
  • Прочие поступления, например, от продажи активов.
2. Прогнозируемые расходы
  • Оплата товаров и услуг: сырьё, материалы и услуги поставщиков.
  • Заработная плата и социальные отчисления.
  • Налоги и обязательные платежи.
  • Выплаты по кредитам.
  • Капитальные затраты: покупка основных средств и инвестиции в развитие.
  • Дивиденды.
3. Чистое изменение денежных средств
Разница между прогнозируемыми поступлениями и расходами. Показывает, насколько увеличится или уменьшится баланс за период.

4. Начальный остаток денежных средств
Сумма денег и высоколиквидных активов, с которыми компания начинает период.

5. Конечный остаток денежных средств
Ожидаемая сумма денег и высоколиквидных активов в конце периода. Рассчитывается как сумма начального остатка и чистого изменения денежных средств.

БДДС помогает компании оценивать свою ликвидность, планировать финансовые потребности и поддерживать непрерывную операционную деятельность.

Чем БДДС отличается от ОДДС?

Бюджет движения денежных средств используют, чтобы планировать будущие поступления и расходы. БДДС состоит из оценок и прогнозов. Документ составляют на будущий период — месяц, квартал или год. Он нужен для принятия решений о будущей операционной деятельности.

Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) — документ, который показывает фактические поступления и расходы денежных средств за прошлый период. Он содержит реальные данные о случившихся финансовых операциях. Документ составляют после окончания отчётного периода. Он нужен для анализа финансовой стабильности, эффективности управления денежными средствами, а также для оценки способности компании генерировать денежные потоки.

Таким образом, основное отличие между БДДС и ОДДС заключается в том, что бюджет является инструментом планирования, а отчёт — аналитики.

Чем БДДС отличается от БДР?

Бюджет доходов и расходов (БДР) является бизнес-инструментом прогнозирования с точки зрения учёта поступлений и списаний. Документ включает все доходы и расходы компании, в том числе амортизацию, начисления и отложенные налоги, которые не влияют на движение денежных средств в краткосрочном периоде. Инструмент используют и для краткосрочного, и для долгосрочного планирования, поскольку он отражает общую финансовую результативность компании.

БДДС включает только те операции, которые приводят к фактическому движению денежных средств: поступления от продаж, платежи поставщикам, заработную плату и инвестиционные расходы. Его чаще используют для краткосрочного планирования, так как управление ликвидностью критически важно на небольших временных дистанциях.
Читать в блоге «Финансиста»
12.03.2024
28.02.2024
09.02.2024
Умный помощник для вашего бизнеса
Финансист — сервис управленческой отчётности, который помогает быстро принимать управленческие решения и влиять на рентабельность бизнеса.