Отчёт по дебиторской задолженности «Финансиста»: какому бизнесу он подойдёт

Весной 2024 года дебиторская задолженность всех контрагентов в России составила 110,3 трлн рублей, из которых просрочены 6,2 трлн рублей, сообщает Росстат. И зачастую вернуть эти деньги обратно в бизнес очень проблематично.

Без контроля долги клиентов ведут к кассовым разрывам, нехватке денег на текущие расходы и снижению инвестиционной привлекательности. И к сожалению, не всегда эти деньги получается вернуть.

Чтобы держать ситуацию под контролем, «Финансист» предлагает отчёт по дебиторской задолженности. В этом материале подробно разобрали, для каких компаний он предназначен, каким специалистам будет полезен и как позволяет возвращать деньги в бизнес.

Отчёт необходим для планирования денежных потоков и оптимизации расходов. Кроме того, с его помощью можно:

• оценивать платёжеспособность клиентов — если они постоянно задерживают оплату, нужно пересмотреть условия сотрудничества;
• эффективно управлять закупками и не допускать излишков или дефицита на складе;
• договариваться о более выгодных условиях, отсрочках и скидках;
• контролировать доходы компании — если задолженность безнадёжная, её можно списать и снизить налогооблагаемую базу;
• улучшать оборачиваемость капитала и повышать общую рентабельность бизнеса.

Основная цель отчёта — увидеть долг до того, как он станет проблемным, и начать с ним работать.

Такой отчёт помогает финдиру управлять ликвидностью бизнеса: анализировать сроки и структуру долгов, составлять финансовые планы и прогнозировать поступления. Это позволяет точнее планировать выплаты поставщикам, налоги и другие обязательства.

Для собственника отчёт — индикатор того, как бизнес управляет своими финансами и отношениями с клиентами. С помощью данных о долгах он оценивает рост компании: если дебиторка увеличивается быстрее выручки, это негативный сигнал.

Также отчёт помогает решить, нужно ли привлекать дополнительное финансирование или, наоборот, ужесточать условия работы с клиентами.

Отчёт по дебиторке помогает руководителю отдела продаж управлять командой и работать с клиентами. Он позволяет выявлять проблемных контрагентов, настраивать процессы оплаты и оптимизировать работу менеджеров.

Руководитель отдела продаж может включить показатели по дебиторке в систему мотивации сотрудников. Например, часть бонуса может зависеть от своевременности оплат по сделкам.

В крупных строительных проектах расчёты происходят постепенно и часто с отсрочкой, которая зависит от этапов работ. При этом стройка может длиться годами, а потому компаниям нужно тщательно спланировать денежные потоки и обеспечить исполнение обязательств перед поставщиками и субподрядчиками.

Дебиторская задолженность в таких проектах приводит к дефициту средств на закупку материалов и оплату работ. Отчёт же помогает отслеживать эти задержки и ускорять взыскание долгов.

К этой группе относятся консалтинговые, юридические, маркетинговые или транспортные предприятия, которые часто работают с отсрочками. Если клиенты задерживают оплату за оказанные услуги, это может привести к нехватке средств на покрытие обязательных расходов, например, на зарплату сотрудников, аренду офисов или оборудования.

Таким предприятиям нужно много оборотных средств для закупки сырья и оплаты труда. Задержки в оплате от клиентов негативно сказываются на возможности своевременно купить материалы для следующих циклов производства.

Кроме того, сделки в этом секторе часто заключаются на крупные суммы, поэтому даже небольшие просрочки могут вызвать кассовые разрывы.

Для IT-компаний важно следить за платёжной дисциплиной клиентов, поскольку многие из них пользуются продуктом на протяжении нескольких месяцев до первой оплаты. Поэтому задержки негативно сказываются на развитии существующих услуг и новых разработок.

В агросекторе выручка сильно зависит от сезона. Компании должны планировать денежные потоки с учётом того, что платежи могут задерживаться до продажи урожая. Контроль за дебиторкой позволяет вовремя выявлять и минимизировать риски неурожаев или колебаний цен на продукцию.

Единственная сфера, которой не стоит бояться дебиторку, — розничная торговля. Здесь процесс продажи и поступления денег совпадают по времени.

Отчёт по дебиторской задолженности находится в разделе «Расчёты с контрагентами» сервиса «Финансист» и представляет собой настраиваемую таблицу. Данные для него импортируются из интеграции с «1С:Бухгалтерия 8.3». Поэтому из отчёта можно узнать:

• наименование организации-должника;
• имя менеджера, за которым закреплён клиент;
• проект и группу проектов;
• договор, по которому были оказаны работы;
• документ реализации (акты, накладные или УПД);
• долг на начало и конец периода;
• изменение долга за период.

При необходимости в настройках некоторые из элементов отчёта можно скрыть или поменять местами.

В отчёте есть фильтр, с помощью которого можно выбрать конкретного должника, менеджера, проект, договор или документ, например, акт или накладная. Это позволяет пристально следить за определённым менеджером, которому следует строже работать с клиентами.

На вкладке «Графики» можно увидеть дашборд, который позволит быстро проанализировать:

• структуру задолженности;
• просроченные долги;
• задолженность по менеджерам, проектам и организациям;
• динамику погашения по периодам.

Графики можно настраивать под свои нужды, включать фильтры и выставлять необходимые периоды.