Существует четыре основных источника данных для финансового анализа.
Финансовая отчётностьК
главным источникам данных относятся бухгалтерская и финансовая отчётности компании. Это включает в себя:
- баланс — показывает активы, обязательства и капитал организации на конкретную дату;
- отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ) — отражает поступления и выбытие денег за конкретный период;
- отчёт о движении денежных средств (ОДДС) — демонстрирует, откуда поступили и куда были использованы денежные средства.
Внутренняя учётная информацияТакую информацию компания собирает для внутреннего пользования. Эти данные не требуют публикации, но они необходимы для анализа бизнес-процессов и принятия решений. Например, информация о продажах по товарам, клиентам, регионам, отчёты о затратах на производство или KPI сотрудников.
Банковские выпискиБанковские выписки содержат подробные данные о каждой денежной операции компании. Благодаря им организация может отслеживать финансовую деятельность — платежи клиентов, оплату поставщикам, заработную плату сотрудников, налоговые платежи и другие транзакции.
Кроме того, сравнение фактических транзакций с бюджетом позволяет выявить отклонения и своевременно скорректировать финансовую стратегию.
Аналитические отчётыТакие отчёты позволяют сравнивать показатели компании с конкурентами, отражают изменения в потребительских предпочтениях и рыночные тенденции, а также выявляют потенциальные угрозы.
Благодаря аналитике компания имеет всю информацию, чтобы оценить финансовое состояние предприятия, проанализировать инвестиции и адаптировать стратегию под экономические и отраслевые прогнозы.