Что такое БДДС?

Документ представляет собой таблицу со статьями и подстатьями. Его можно сделать в Excel, Google Sheets или в специализированных сервисах.

1. Прогнозируемые поступления

• Выручка от продаж товаров и услуг.
• Поступления от возврата долгов и выданных займов.
• Доходы от инвестиций: дивиденды и проценты.
• Прочие поступления, например, от продажи активов.

2. Прогнозируемые расходы

• Оплата товаров и услуг: сырьё, материалы и услуги поставщиков.
• Заработная плата и социальные отчисления.
• Налоги и обязательные платежи.
• Выплаты по кредитам.
• Капитальные затраты: покупка основных средств и инвестиции в развитие.
• Дивиденды.

3. Чистое изменение денежных средств
Разница между прогнозируемыми поступлениями и расходами. Показывает, насколько увеличится или уменьшится баланс за период.

4. Начальный остаток денежных средств
Сумма денег и высоколиквидных активов, с которыми компания начинает период.

5. Конечный остаток денежных средств
Ожидаемая сумма денег и высоколиквидных активов в конце периода. Рассчитывается как сумма начального остатка и чистого изменения денежных средств.

БДДС помогает компании оценивать свою ликвидность, планировать финансовые потребности и поддерживать непрерывную операционную деятельность.

Бюджет движения денежных средств используют, чтобы планировать будущие поступления и расходы. БДДС состоит из оценок и прогнозов. Документ составляют на будущий период — месяц, квартал или год. Он нужен для принятия решений о будущей операционной деятельности.

Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) — документ, который показывает фактические поступления и расходы денежных средств за прошлый период. Он содержит реальные данные о случившихся финансовых операциях. Документ составляют после окончания отчётного периода. Он нужен для анализа финансовой стабильности, эффективности управления денежными средствами, а также для оценки способности компании генерировать денежные потоки.

Таким образом, основное отличие между БДДС и ОДДС заключается в том, что бюджет является инструментом планирования, а отчёт — аналитики.

Бюджет доходов и расходов (БДР) является бизнес-инструментом прогнозирования с точки зрения учёта поступлений и списаний. Документ включает все доходы и расходы компании, в том числе амортизацию, начисления и отложенные налоги, которые не влияют на движение денежных средств в краткосрочном периоде. Инструмент используют и для краткосрочного, и для долгосрочного планирования, поскольку он отражает общую финансовую результативность компании.

БДДС включает только те операции, которые приводят к фактическому движению денежных средств: поступления от продаж, платежи поставщикам, заработную плату и инвестиционные расходы. Его чаще используют для краткосрочного планирования, так как управление ликвидностью критически важно на небольших временных дистанциях.