Бесплатно внедрим управленческую отчётность за 14 дней

Оставить заявку

Оставьте заявку и бесплатно получите онлайн-шаблон финмодели для вашей ниши

10:00

Осталось 7 мест в этом месяце

Главная
→
Блог
→
Управленка и финучёт
→
Что такое ESG и почему это полезно для бизнеса

ESG-принципы: что это такое и зачем нужно бизнесу к 2025 году

На начало 2024 года в России в ESG-рейтинге уже состояло 160 компаний. И каждый год их количество растёт. Предприятия, которые придерживаются ESG-практик, вызывают бóльшее доверие у инвесторов и клиентов. И главная причина этому — такой бизнес фокусируется на экологических, социальных и управленческих моментах.

В этой статье мы рассмотрим, что предполагает концепция ESG, её принципы и причины, почему она стала важным критерием успешного бизнеса.

Содержание материала:

◉ Что такое ESG
◉ Какую пользу приносит бизнесу внедрение ESG
◉ Как ESG-практики помогают управлять рисками
◉ Как выглядит процесс внедрения ESG в бизнес
◉ Какие компании успешно внедрили ESG
◉ Каковы результаты от внедрения ESG
◉ Каковы перспективы развития ESG-повестки в России

Узнайте в наших рассылках

Больше об управлении бизнесом

Нажимая кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных

Что такое ESG и как расшифровывается эта аббревиатура

Слово «ESG» расшифровывается как «Environmental Social and Governance». Это свод правил и подходов, а также критериев для оценки бизнеса с точки зрения устойчивого развития и ответственности.

Простое объяснение концепции ESG

ESG — это различные критерии, которые появились как реакция на запрос общества и инвесторов: компании должны и зарабатывать деньги, и учитывать долгосрочные последствия работы для экологии, общества и управления.

Идея ESG выросла из ранних подходов, как «корпоративная социальная ответственность» (CSR), но стала более формализованной и измеряемой.
Термин ESG появился в 2004 году по инициативе ООН: в отчёте Who Cares Wins аналитики предложили инвесторам учитывать экологические, социальные и управленческие факторы при принятии решений.

Идея в том, что бизнес должен работать на развитие и с учётом будущего — избегать экологических катастроф, соблюдать этику и быть управляемым.

Расшифровка аббревиатуры ESG: экологический, социальный и управленческий аспекты

Разберём аббревиатуру ESG по каждому элементу.

Экологический фактор

Этот фактор отражает, насколько хорошо компания бережёт окружающую среду. Например, старается сокращать отходы и выбросы углекислого газа, экономит воду и электричество, использует возобновляемые источники энергии.

Сбербанк старается сокращать расход бумаги и пластика и пользоваться возобновляемыми источниками энергии. Компания обязалась к 2025 году снизить выбросы парниковых газов на 3% и увеличить долю зелёной энергии до 5% относительно всей своей работы.

Социальный фактор

Такой фактор показывает, как бизнес обращается со своими сотрудниками, клиентами и местными сообществами. Например, компания гарантирует хорошие условия труда, поддерживает общественные инициативы и уважительно относится к правам человека.

Сбербанк внедряет программы развития и переподготовки сотрудников, а также занимается социальными проектами в образовании и здравоохранении. Компания активно участвует в благотворительности и развитии финансовой грамотности.

Управленческий фактор

Этот фактор касается внутреннего управления компанией. Он включает в себя честность и прозрачность работы руководства, соблюдение законов и развитие стандартов, а также предотвращение коррупции.

Сбербанк регулярно публикует многогранные отчёты о своей работе.

Почему ESG-принципы устойчивого развития становятся важными для компаний

ESG как глобальный тренд в бизнесе

Мировые инвестиции в ESG стремительно растут. В 2018 году объём достиг $ 30,7 трлн — на 34% больше, чем в 2016 году. Европа лидирует в нише таких инвестиций: на долю ЕС приходится 84% глобальных активов устойчивых фондов. Исследования показывают: компании с высокими ESG-оценками оцениваются рынком в 1,2 раза дороже, так как инвесторы видят в них меньшие риски и прогнозируемое развитие.

Влияние ESG на привлечение инвесторов и оценку компаний

Разберём примеры того, что внедрение ESG-принципов устойчивого развития помогает привлекать инвестиции в проекты.

Пример 1. Nordgold и Райффайзенбанк
В 2020 году золотодобывающая компания Nordgold привлекла синдицированный кредит на сумму $ 100 млн, организованный Райффайзенбанком. Процентная ставка по кредиту привязывалась к показателю устойчивого развития бизнеса, который присвоила международная рейтинговая компания EcoVadis. То есть рост ESG-показателей Nordgold привёл к снижению процентной ставки по кредиту.

Пример 2. Polymetal и климатическая ESG-повестка
В 2021 году компания Polymetal, производитель драгоценных металлов в России, привлекла $ 400 млн на снижение выбросов парниковых газов. Этот «климатический кредит» был предоставлен на финансирование проекта для уменьшения углеродного следа.

ESG-принципы компании как вектор устойчивого развития бизнеса

Внедрение энергоэффективных технологий и минимизация отходов сокращает прямые и косвенные расходы, что увеличивает чистую прибыль.
Компании, которые помогают своим работникам, привлекают талантливых сотрудников. Это уменьшает текучку кадров и создаёт продуктивную рабочую среду.
За счёт ESG-инициатив компании открывают для себя большие преимущества — от инновационных технологий до продуктов для здорового образа жизни, что расширяет клиентскую базу предприятий.
Внедрение принципов ESG позволяет бизнесу проще соблюдать законы в области экологии и социальной ответственности, что снижает риск штрафов.
Ориентация на продвинутые стандарты и устойчивое развитие бизнеса заставляет руководство искать необычные подходы и технологии для улучшения показателей. Это способствует инновациям, которые приводят к уникальным продуктам или услугам.
Компании, которые соблюдают ESG-принципы, выделяются на рынке как предпочтительные работодатели, поставщики или партнёры.

Понятие ESG предполагает ответственность перед будущим

Ключевые факторы и критерии ESG. Как ESG-практики устойчивого развития повышают репутацию и доверие клиентов

Внедрение ESG-практик позволяет улучшать репутацию и создавать крепкие отношения с клиентами. Для этого есть три фактора.

1. Следовать принципам ESG экономически целесообразно. Когда компания соблюдает и публично демонстрирует рост устойчивого развития ESG-стандартов — это создаёт образ ответственного бизнеса. Потребители видят, что он реально заботится о будущем и не стремится к краткосрочной прибыли в ущерб природе и обществу.

2. При внедрении ESG-практик компании улучшают бизнес-процессы, что сильно влияет на качество товаров или услуг. Потребители высоко ценят, когда компании используют экологически чистые материалы и соблюдают этические нормы в отношении трудовых ресурсов.

3. Осознанные потребители стараются делать выбор в пользу товаров компаний, которые демонстрируют нефинансовый аспект — ответственность перед обществом и природой. Поэтому ESG-концепция может запустить вектор развития и расширение аудитории.

Оценка и управление ESG-рисками

Концепция ESG предполагает ответственность

Внедрение ESG-систем помогает компаниям управлять рисками, которые связаны с экологическими, социальными и управленческими аспектами.

Экологические риски. В последние годы регуляторы всё больше ужесточают экологические нормы и законы. ESG-подход помогает предвидеть эти изменения и адаптироваться к ним. Например, через инвестиции в технологии или программы по снижению воздействия на природу. Всё это снижает потенциальные убытки от штрафов.

Социальные риски. Пренебрежительное отношение к труду работников приводит к скандалам и потере репутации. И наоборот, внедрение устойчивого развития ESG позволяет строить крепкие отношения с сотрудниками, клиентами и обществом в целом. Это уменьшает количество трудовых споров и социальное недовольство.

Управленческие риски. Плохой контроль топ-менеджмента влечёт финансовые махинации и коррупцию. ESG подразумевает строгое соблюдение законов, прозрачность в отчётности и эффективное управление ресурсами.

Компании, которые следуют принципам ESG, меньше подвержены риску судебных разбирательств или штрафам за нарушение экологических или социальных законодательств.

Как внедрить ESG-принципы в стратегию компании

Чтобы внедрить принципы ESG в компании, нужно определить цели, провести аудит бизнеса, разработать стратегию, вовлечь и обучить персонал и разработать отчётность.

Процесс внедрения ESG-практик

Разработка ESG-стратегии: с чего начать
Шаг № 1. Оценка текущей ситуации в компании

Этап включает анализ всех процессов компании с точки зрения экологии, социальной ответственности и корпоративного управления. На этом этапе бизнес проводит аудиты для определения ключевых рисков и возможностей. Это помогает найти области устойчивого развития, которые требуют особого внимания.

Шаг № 2. Разработка комплексной ESG-стратегии

Компания определяет долгосрочные и краткосрочные цели в области экологии, социальной ответственности и управления. Стратегия должна включать конкретные цели: снижение выбросов парниковых газов, улучшение условий труда или развитие корпоративной прозрачности. Эти процессы должны быть интегрированы в общий бизнес-план компании и поддерживаться на всех уровнях.

Шаг № 3. Реализация разработанных планов

Включает внедрение обновлённых регламентов, обучение сотрудников и мониторинг прогресса по достижению целей устойчивого развития. На этой стадии организации могут также внедрять новые технологии или процессы, которые позволяют эффективнее использовать ресурсы или меньше влиять на окружающую среду.

Примеры внедрения ESG-принципов в мировых компаниях

После внедрения ESG многие крупные компании смогли усилить операционную деятельность и значительно повысить свою рыночную стоимость. Это подтверждают три примера.

Производитель потребительских товаров Unilever внедрил строгие экологические стандарты в производственные процессы и сейчас активно работает над сокращением отходов и выбросов углерода. Компания занимается улучшением условий труда на всех своих предприятиях, что укрепляет её репутацию.

Tesla внесла большой вклад в продвижение экологически чистых технологий в автомобильной промышленности. Помимо электромобилей, в компании разрабатывают солнечные панели и решения для хранения энергии.

«Лукойл» внедряет ESG в России. С 2023 года компания работает над сокращением выбросов парниковых газов, управлением водными ресурсами и использованием возобновляемых источников энергии. Бизнес активно поддерживает население в регионах присутствия, строит и обеспечивает школы, детские сады, объекты здравоохранения и культуры.

Как оценивается соответствие компании ESG-принципам

ESG-рейтинги и агентства, их составляющие

Компании оцениваются по ESG-стандартам международными рейтинговыми агентствами: MSCI, Sustainalytics, FTSE Russell и S&P Global. Агенство учитывает суть концепции ESG: экологическую устойчивость, социальную политику и развитие корпоративного управления.

Критерии оценки ESG-показателей компаний

Оценка ESG строится на конкретных показателях.

Экологическая
повестка (Е)

Выбросы CO₂, энергопотребление, управление отходами

Социальные факторы (S)

Условия труда, права сотрудников, развитие взаимодействия с обществом

Корпоративное управление (G)

прозрачность бизнеса, защита прав акционеров, антикоррупционная политика

Роль ESG-отчетности в оценке компаний

Инвесторы и представители рейтингового агентства используют критерии ESG и MSCI ESG Rating для оценки рисков, конкурентоспособности и устойчивости бизнеса в долгосроке. Вкладчики всё чаще требуют от мировых компаний их соблюдать.

Форма отчёта публикуется как отдельный документ или включается в годовую отчётность. Может соответствовать международным стандартам GRI, SASB и TCFD.
Структура включает количественные показатели, например, уровень выбросов CO₂, и качественные аспекты, как политика компании в инклюзивности и корпоративного управления.

Какие преимущества даёт соблюдение ESG-принципов

Повышение прозрачности и улучшение корпоративного управления

Привлечение инвесторов и партнёров

Открытая отчётность и соблюдение принципов ESG делают компанию надёжной для вложений.

Снижение коррупционных рисков

Понятные управленческие процессы и антикоррупционные меры уменьшают вероятность финансовых злоупотреблений.

Рост устойчивости бизнеса

Стратегическое управление и долгосрочное планирование снижают риски кризисов и делают компанию конкурентоспособной.

Снижение экологических рисков и улучшенные стандарты

Внедрение ESG-стратегий приносит компаниям множество преимуществ.

Развитие экологической устойчивости. Компании помогают сохранить окружающую среду, что в свою очередь снижает риски, которые связаны с экологическим законодательством и изменением климата.

Повышение лояльности и доверия клиентов. Потребители всё больше предпочитают товары крупных компаний, которые заботятся об экологии и людях.

Привлечение и удержание талантов. Лучшие специалисты стремятся работать в организациях, которые воплощают ответственное отошение. ESG-системы делают компанию привлекательнее для талантливых работников, что улучшает качество труда и снижает текучесть кадров.

Рост инвестиционной привлекательности. Инвесторы всё чаще оценивают развитие компаний по трём критериям при решении вложить деньги в бизнес.

Усиление социальной ответственности и лояльности сотрудников

Компания внедряет ESG-принципы

Создаёт комфортные условия труда и равные возможности и поддерживает социальное развитие и инициативы.
Сотрудники чувствуют заботу

Растёт доверие к работодателю, повышается вовлечённость и удовлетворённость работой.
Команда становится лояльной

снижается текучесть кадров, растёт мотивация, что улучшает результаты работы и устойчивость бизнеса.

Каковы перспективы развития ESG-повестки устойчивого развития в России

Текущее состояние ESG-практик российских компаний

Россия запустила развитие ESG, но неравномерно. В корпорациях вроде «Сбера», «Норникеля» и «Газпрома» предлагают экологические инициативы, публикуют ESG-отчёты и внедряют переработанные принципы устойчивого развития и корпоративного управления. Однако малый и средний бизнес пока воспринимает ESG скорее как формальность.

Государственная поддержка ESG-инициатив в России

Правительство постепенно внедряет ESG-принципы в регулирование. Например, развитие «зелёной таксономии», которое помогает бизнесу привлекать инвестиции в экологически чистые технологии.

Созданы льготные условия для «зелёных» облигаций — те организации, которые внедряют экологические инициативы, поддерживают через налоговые послабления и доступ к госфинансированию. ESG-факторы начали включать в стратегию социально-экономического развития, но пока акцент делается только на экологии.

Социальные и управленческие аспекты ESG остаются на второстепенных ролях: нет обязательства поддерживать высокий рейтинг, поэтому бизнес внедряет стандарты скорее по собственной инициативе.

Прогнозы развития ESG в России к 2025 году

Банки будут учитывать ESG-факторы при кредитовании — «ВЭБ» и «Сбер» ужесточают требования к заёмщикам и стимулируют внедрение практик.
Инвестиции в экологически чистые технологии будут расти в энергетике и промышленности, где ESG становится критерием для привлечения капитала.
Российский ESG-рейтинг заменит западные — вместо MSCI и Sustainalytics компании будут ориентироваться на отечественные метрики. Например, в 2022 году российская компания «Акрон» разработала ESG-стратегию до 2027 года без опоры на международные практики.
Бизнес останется слабо мотивированным внедрять ESG — отсутствие штрафов и обязательных стандартов замедлит переход к практикам.