Финансовое планирование — один из тех процессов, про которые все всё знают, но в реальности делают кое-как или не делают вовсе. У собственника всегда есть дела поважнее: клиенты, продажи, операционка и решение текущих проблем.

Но почему предприниматели так сопротивляются планированию? Как превратить годовой финплан в рабочий инструмент и с чего начать? Ответы на эти вопросы в материале эксперта по корпоративным финансам Ольги Сысы.

Существует семь общепринятых аспектов, которые лежат в основе любого финансового плана.

Прежде чем начинать планирование, нужно честно ответить на вопрос: зачем вам финансовый план?

Допустим, предприниматель нашёл в интернете или через коллег шаблон финансового плана. Он кое-как заполнил форму, потратил время, увидел цифры и с трудом узнал в них свой бизнес. Шаблон оказался не из той же ниши, а в процессе составления собственник забыл, зачем всё это затевал и что хотел увидеть в результате.

Финансовый план — это отражение бизнес-модели. Чем лучше вы понимаете, как устроены процессы в компании и что влияет на итоговый результат, тем точнее и полезнее будет план.

Часто во время планирования можно найти не только потенциал для роста, но и узкие места — те самые точки, через которые утекают деньги и сдерживается развитие. Поэтому важно, чтобы рядом был грамотный специалист, который задаст правильные вопросы и поможет взглянуть на бизнес чётко, в цифрах и без иллюзий.

Например, почти любой финансовый план начинается с выручки — это ключевой показатель роста бизнеса. Посмотрим на два подхода работы с этой метрикой.

Составляя первоначальный финансовый план, включите в него базовые показатели:

• выручка;
• валовая прибыль;
• операционная прибыль;
• чистая прибыль;
• рентабельность.

Для начала нужно научиться управлять двумя-тремя метриками. Остальные можно добавлять по мере понимания того, как влиять на базовые параметры.

Анализ текущего и прошлых периодов — необходимая диагностика финансового состояния вашего бизнеса.

Через анализ выявляют сильные и слабые стороны, определяют тенденции и зависимости между показателями, влияя на которые можно повысить эффективность бизнеса. Все эти данные ложатся в основу финансового плана, и поэтому делают его реалистичным и более достижимым.

Чтобы оперативно управлять компанией с помощью финансового планирования, его необходимо составлять на год с декомпозицией по месяцам. Так вы страхуете бизнес от большинства проблем: сезонности, найма нового персонала, кассовых разрывов и других подводных камней.

У финансового планирования есть важный аспект — вариативность. Поэтому заложите минимум три сценария, например: пессимистичный, оптимистичный и амбициозный. Для этого пригодятся знания об особенностях вашей бизнес-модели и понимание её чувствительности от тех или иных факторов.

Если ваш бизнес зависит от курса валют, то на этапе планирования следует рассчитать критический уровень и заранее продумать инструменты нивелирования рисков.

Если вы работаете на кредитных деньгах, то добавьте зависимость от ключевой ставки. Опыт 2024 года показал, что резкое повышение «ключа» для многих оказалось критическим. Также в план можно заложить оптимальное соотношения кредитной нагрузки и операционной прибыли для вашего бизнеса.

На первый взгляд этот шаг никак не относится к финансовому планированию. Но именно в заключении важно критически подойти к проделанной работе. Можно сколько угодно фантазировать, как бизнес удвоит или утроит выручку, но есть ограничения, на которые повлиять не получится.

По завершению финплана к нему следует отнестись со скепсисом. А ещё можно пригласить стороннего эксперта и попросить его оценить ваши труды.

Например, компания заложила на следующий год двукратный рост выручки, поскольку в прошлом она легко достигала таких показателей. Однако при оценке текущего плана выяснилось, что на рынок заходит федеральный игрок, конкурировать с которым почти невозможно. После такого анализа стратегию пришлось пересматривать.

Финансовое планирование необходимо всем компаниям, независимо от размера бизнеса и длительности присутствия на рынке. Да, этот процесс требует времени и личной включённости собственника. Однако к нему следует относиться, как к инвестициям. При должном подходе в будущем вы определённо увидите, как он положительно сказывается на результатах.