Top.Mail.Ru
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда
AI помощник XinData
Мобильное приложение
Проверьте эффективность вашего финучёта всего
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда.
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда.
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда.
Объедините всю отчётность из 1С в сервисе «Финансист» без программиста за 5 минут
Оставьте заявку на бесплатный аудит и получите онлайн-шаблон финмодели для вашей ниши в подарок
Автоматизируем ваш учёт финансов за 1 рубль в месяц!
Осталось 17 мест в этом месяце

Что такое
финансовый учёт?

Финансовый учёт — это особая отрасль бухгалтерского учёта, где собирается, регистрируется и анализируется финансовая информация о работе предприятия. Эти операции обобщаются при подготовке финансовой отчётности.

Такой учёт включает в себя контроль всех транзакций, обязательств и финансовых результатов компании за определённый период. Его целью является актуальная и достоверная отчётность.

Финансовый учёт базируется на бухгалтерском балансе, отчёте о прибылях и убытках, отчёте о движении денежных средств и отчёте об изменениях в акционерном капитале.

Чем финансовый учёт отличается от управленческого и бухгалтерского

Финансовый учёт в некоторых источниках является синонимом бухгалтерского, что будет верным, поскольку в финансовом учёте более масштабно раскрыта информация о предприятии. Реже его путают с управленческим.

Существует несколько ключевых отличий, о которых нужно знать.

  • Финансовый учёт ориентирован на нужды внешних пользователей — инвесторов и кредиторов, управленческий — на потребности руководства и собственников, бухгалтерский — на собственников и внешних пользователей, но также нужен для отчёта перед фискальными органами.

  • Финансовый учёт строго регулируется стандартами, например, «Международными стандартами финансовой отчётности». Управленческий — более гибкий и ориентирован на внутренние потребности, поэтому составляется индивидуально на основе потребностей самого бизнеса. Бухгалтерский учёт регламентируется законами страны и нормативными актами.

  • Финансовый и бухгалтерский учёт фокусируется на итогах и положении компании. Управленческий — на деталях, которые помогают управлять компанией и принимать решения.

Основные компоненты финансовой отчётности

Баланс отражает финансовое положение компании на конкретный момент времени. Он состоит из активов, обязательств и капитала.

Отчёт о прибылях и убытках показывает финансовые результаты деятельности компании за определённый период. Он включает доходы, расходы и чистую прибыль или убыток.

Отчёт о движении денежных средств отражает притоки и оттоки денежных средств за период. Он делится на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. И показывает какими свободными денежными средствами обладает компания.

Отчёт об изменениях капитала показывает изменения в капитале компании за конкретный период. Он включает прибыль или убыток, дивиденды и другие изменения в капитале.

Плюсы и минусы финансового учёта

Плюсы

  • Позволяет более оперативно принимать решения по бизнесу.
  • Помогает контролировать все денежные поступления и расходы.
  • Обеспечивает прозрачность финансовой деятельности компании, что важно для инвесторов и кредиторов.
  • Помогает анализировать прошлые финансовые результаты и прогнозировать будущие доходы и расходы.
  • Позволяет понять, как растёт бизнес и на чьи деньги развивается.
  • Помогает предсказывать риски и финансовые потери.
  • Позволяет определять стратегию и принимать нестандартные инвестиционные решения.

Минусы

  • Для составления отчётности требуется много времени на сбор, регистрацию и анализ данных.
  • Ошибки в учёте могут привести к финансовым потерям или проблемам с инвесторами, кредиторами и контролирующими органами.
  • Неверное составление отчётности может привести к снижению рейтингов кредитования, а для публичных компаний — к исключению из биржевого списка.

Как бизнес использует финансовый учёт

Управление финансовыми ресурсами

Такой учёт позволяет руководству эффективно управлять денежными потоками компании и не допускать образования кассовых разрывов. Отчёт о движении денежных средств показывают, сколько денег поступило и сколько было потрачено за определённый период.

Принятие управленческих решений

Финансовый учёт предоставляет данные для стратегических и оперативных решений, например, при оптимизации ассортимента или концентрации на одном продукте. Анализ затрат помогает найти области, где можно снизить расходы без потери качества.

Привлечение инвестиций

Финучёт помогает принимать решения о необходимости привлечения инвестиций для кратного увеличения бизнеса или выхода компании на IPO.

Отчётность и соответствие требованиям

Крупные компании в некоторых случаях обязаны предоставлять финансовую отчётность для внешних пользователей, чтобы обеспечить прозрачность бизнеса.

Инвесторам и акционерам финансовая отчётность помогает оценивать здоровье компании и принимать решения о вложении или продаже акций. Кредиторы и банки на основе данных и отчётности оценивают кредитоспособность предприятия.

Финансовая отчётность может использоваться многими сторонами за пределами компании, включая кредиторов, государственные учреждения, аудиторов, страховые агентства и инвесторов.

Планирование и прогнозирование

Финансовый учёт помогает компаниям не только анализировать прошедшие периоды, но и планировать будущее. На основе исторических данных создаются бюджеты и планируются расходы и доходы. Анализ обязательств позволяет оптимизировать налоговые выплаты законными методами.

Качественно составленный финансовый учёт позволяет сделать компанию управляемой и предсказуемой.

Оценка и управление рисками

Финансовый учёт позволяет определить и оценить финансовые риски. Понимание текущих тенденций помогает компании подготовиться к потенциальным изменениям на рынке.

Коротко про финансовый учёт

Финансовый учёт является фундаментом для эффективного управления бизнесом, это гибкий ориентированный на бизнес учёт. Он показывает подробную и достоверную информацию о состоянии компании, её доходах, расходах, активах и обязательствах. Без этой информации руководство не может принимать обоснованные решения, планировать бюджет и контролировать выполнение финансовых планов.
Читать в блоге «Финансиста»
16.07.2024
12.07.2024
04.07.2024
Умный помощник для вашего бизнеса
Финансист — сервис управленческой отчётности, который помогает быстро принимать управленческие решения и влиять на рентабельность бизнеса.