Top.Mail.Ru
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда.
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда.
Объедините всю отчётность из 1С в сервисе «Финансист» без программиста за 5 минут
Бесплатно внедрим управленческую отчётность за 14 дней
Оставьте заявку и бесплатно получите онлайн-шаблон финмодели для вашей ниши
Осталось 7 мест в этом месяце

Что такое
финансовый учёт?

Финансовый учёт — это особая отрасль бухгалтерского учёта, где собирается, регистрируется и анализируется финансовая информация о работе предприятия. Эти операции обобщаются при подготовке финансовой отчётности.

Такой учёт включает в себя контроль всех транзакций, обязательств и финансовых результатов компании за определённый период. Его целью является актуальная и достоверная отчётность.

Финансовый учёт базируется на бухгалтерском балансе, отчёте о прибылях и убытках, отчёте о движении денежных средств и отчёте об изменениях в акционерном капитале.
Всё это только в наших рассылках
Лайфхаки, эксклюзивы и подарки
Нажимая кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных

Чем финансовый учёт отличается от управленческого и бухгалтерского

Финансовый учёт в некоторых источниках является синонимом бухгалтерского, что будет верным, поскольку в финансовом учёте более масштабно раскрыта информация о предприятии. Реже его путают с управленческим.

Существует несколько ключевых отличий, о которых нужно знать.

  • Финансовый учёт ориентирован на нужды внешних пользователей — инвесторов и кредиторов, управленческий — на потребности руководства и собственников, бухгалтерский — на собственников и внешних пользователей, но также нужен для отчёта перед фискальными органами.

  • Финансовый учёт строго регулируется стандартами, например, «Международными стандартами финансовой отчётности». Управленческий — более гибкий и ориентирован на внутренние потребности, поэтому составляется индивидуально на основе потребностей самого бизнеса. Бухгалтерский учёт регламентируется законами страны и нормативными актами.

  • Финансовый и бухгалтерский учёт фокусируется на итогах и положении компании. Управленческий — на деталях, которые помогают управлять компанией и принимать решения.

Основные компоненты финансовой отчётности

Баланс отражает финансовое положение компании на конкретный момент времени. Он состоит из активов, обязательств и капитала.

Отчёт о прибылях и убытках показывает финансовые результаты деятельности компании за определённый период. Он включает доходы, расходы и чистую прибыль или убыток.

Отчёт о движении денежных средств отражает притоки и оттоки денежных средств за период. Он делится на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. И показывает какими свободными денежными средствами обладает компания.

Отчёт об изменениях капитала показывает изменения в капитале компании за конкретный период. Он включает прибыль или убыток, дивиденды и другие изменения в капитале.

Плюсы и минусы финансового учёта

Плюсы

  • Позволяет более оперативно принимать решения по бизнесу.
  • Помогает контролировать все денежные поступления и расходы.
  • Обеспечивает прозрачность финансовой деятельности компании, что важно для инвесторов и кредиторов.
  • Помогает анализировать прошлые финансовые результаты и прогнозировать будущие доходы и расходы.
  • Позволяет понять, как растёт бизнес и на чьи деньги развивается.
  • Помогает предсказывать риски и финансовые потери.
  • Позволяет определять стратегию и принимать нестандартные инвестиционные решения.

Минусы

  • Для составления отчётности требуется много времени на сбор, регистрацию и анализ данных.
  • Ошибки в учёте могут привести к финансовым потерям или проблемам с инвесторами, кредиторами и контролирующими органами.
  • Неверное составление отчётности может привести к снижению рейтингов кредитования, а для публичных компаний — к исключению из биржевого списка.

Как бизнес использует финансовый учёт

Управление финансовыми ресурсами

Такой учёт позволяет руководству эффективно управлять денежными потоками компании и не допускать образования кассовых разрывов. Отчёт о движении денежных средств показывают, сколько денег поступило и сколько было потрачено за определённый период.

Принятие управленческих решений

Финансовый учёт предоставляет данные для стратегических и оперативных решений, например, при оптимизации ассортимента или концентрации на одном продукте. Анализ затрат помогает найти области, где можно снизить расходы без потери качества.

Привлечение инвестиций

Финучёт помогает принимать решения о необходимости привлечения инвестиций для кратного увеличения бизнеса или выхода компании на IPO.

Отчётность и соответствие требованиям

Крупные компании в некоторых случаях обязаны предоставлять финансовую отчётность для внешних пользователей, чтобы обеспечить прозрачность бизнеса.

Инвесторам и акционерам финансовая отчётность помогает оценивать здоровье компании и принимать решения о вложении или продаже акций. Кредиторы и банки на основе данных и отчётности оценивают кредитоспособность предприятия.

Финансовая отчётность может использоваться многими сторонами за пределами компании, включая кредиторов, государственные учреждения, аудиторов, страховые агентства и инвесторов.

Планирование и прогнозирование

Финансовый учёт помогает компаниям не только анализировать прошедшие периоды, но и планировать будущее. На основе исторических данных создаются бюджеты и планируются расходы и доходы. Анализ обязательств позволяет оптимизировать налоговые выплаты законными методами.

Качественно составленный финансовый учёт позволяет сделать компанию управляемой и предсказуемой.

Оценка и управление рисками

Финансовый учёт позволяет определить и оценить финансовые риски. Понимание текущих тенденций помогает компании подготовиться к потенциальным изменениям на рынке.

Коротко про финансовый учёт

Финансовый учёт является фундаментом для эффективного управления бизнесом, это гибкий ориентированный на бизнес учёт. Он показывает подробную и достоверную информацию о состоянии компании, её доходах, расходах, активах и обязательствах. Без этой информации руководство не может принимать обоснованные решения, планировать бюджет и контролировать выполнение финансовых планов.
Читать в блоге «Финансиста»
10.10.2024
08.10.2024
02.10.2024
Умный помощник для вашего бизнеса
Финансист — сервис управленческой отчётности, который помогает быстро принимать управленческие решения и влиять на рентабельность бизнеса.